HỖ TRỢ KÊ KHAI THUẾ, HÓA ĐƠN, GỞ RỐI VÀ HOÀN THIỆN SỔ SÁCH
Một số câu hỏi về hoạt động báo cáo, kê khai thuế, hóa đơn, sổ sách?
1. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp được quy định như thế nào?
Câu trả lời: Trừ các trường hợp đặc biệt, từ ngày 01/01/2016 đến nay tất cả các doanh nghiệp đang áp dụng mức thuế suất 20% và 22% chuyển sang áp dụng mức thuế suất 20%.
2. Công ty mới thành lập không phát sinh hóa đơn có phải báo cáo thuế không?
Câu trả lời: Công ty dù không phát sinh doanh thu và chi phí thì doanh nghiệp chưa phải nộp thuế (trừ thuế môn bài các năm sau năm đầu thành lập) tuy nhiên hàng tháng/quý doanh nghiệp vẫn phải nộp báo cáo thuế.
3. Công ty không có doanh thu cuối năm có phải nộp báo cáo thuế không?
Câu trả lời: Tương tự như tờ khai thuế VAT thì dù không phát sinh doanh thu thì cuối năm tài chính công ty vẫn phải lập báo cáo thuế và nộp báo cáo tài chính. Hạn nộp chậm nhất các loại báo cáo thuế hàng năm trước là ngày 30/03 năm sau.
4. Không có doanh thu có phải nộp thuế môn bài không?
Câu trả lời: Sau năm đầu thành lập, dù có hay không có doanh thu công ty vẫn phải nộp thuế môn bài (lệ phí kinh doanh) theo mức vốn điều lệ của công ty. Hạn nộp thuế môn bài trước ngày 30 tháng 01 hàng năm.
- Cách xử lý sai xót hóa đơn điện tử ( HĐĐT) theo Thông tư 78 ?
Câu trả lời:
- Trường hợp 1: Hóa đơn chưa được cấp mã “ vì sai định dạng”, công ty chỉ cần lập hóa đơn mới gửi lên cơ quan thuế để cấp mã
- Trường hợp 2: Người bán phát hiện HĐĐT có mã cơ quan thuế bị sai xót nhưng chưa gửi cho người mua
- Người bán lập mẫu 04/SS-HĐĐT phụ lục IA gửi lên cơ quan thuế về việc hủy hóa đơn có mã đã lập có sai xót . Người bán lập HĐĐT mới gửi lên cơ quan thuế cấp mã và gửi lại hóa đơn đúng cho người mua
- Trường hợp 3: Người bán và người mua phát hiện HĐĐT có mã cơ quan thuế hoặc HĐĐT không có mã cơ quan thuế gửi cho người mua bị sai xót:
- Nếu HĐĐT sai xót về tên, địa chỉ của người mua ( người bán ) nhưng đúng MST, các nội dung khác không sai xót thì người bán thông báo cho người mua biết về việc hóa đơn bị sai xót và không cần lập hóa đơn mới. Người bán cần thông báo với cơ quan thuế về HĐĐT có sai xót theo mẫu 04/SS-HĐĐT ( trừ trường hợp hóa đơn không có mã cơ quan thuế chưa gửi dữ liệu hóa đơn cho cơ quan thuế )
- Nếu HĐĐT sai thông tin MST, sai xót về số tiền ghi trên hóa đơn, sai thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quý cách, chất lượng thì người bán thực hiện trong 2 cách sau:
Cách 1: Người bán lập HĐĐT điều chỉnh hoặc thay thế cho hóa đơn đã lập có sai xót phải có dòng chữ “ Điều chỉnh cho hóa đơn Mẫu số….Ký hiệu……” hoặc “ Thay thế cho hóa đơn Mẫu số….Ký hiệu……”. Sau đó người bán lập mẫu 04/SS-HĐĐT gửi cơ quan thuế
Cách 2: làm theo Trường hợp 2
Lưu ý: Người bán có thể lập mẫu 04/SS- HĐĐT gửi lên CQT cho 1 hóa đơn hay nhiều hóa đơn đều được và bất cứ thời gian nào nhưng chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế GTGT phát sinh HĐĐT điều chỉnh
Bên trên là một số câu hỏi của các doanh nghiệp đang hoạt động hay mắc phải, bâng khuâng…Tân Thịnh Phát luôn sẵn sàng phục vụ tư vấn nhiệt tình cho quý doanh nghiệp, để doanh nghiệp đạt hiệu quả tối ưu trong kinh doanh, với phương châm : nhanh- chuyên nghiệp- uy tín- bảo mật hãy gọi cho chúng tôi đừng chừng chờ với số hotline 0938.222.630
