Ai phải tự quyết toán thuế TNCN năm 2023?
Những trường hợp không được ủy quyền quyết toán thuế TNCN thì phải tự quyết toán thuế TNCN từ tiền lương, tiền công.
Các bước tự quyết toán thuế TNCN online năm 2023
Bước 1: Truy cập hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế và đăng nhập TẠI ĐÂY
Người nộp thuế điền thông tin mã số thuế và mã kiểm tra rồi nhấn tiếp tục. (Trường hợp quên mã số thuế thì người nộp thuế có thể tham khảo cách tra cứu mã số thuế Tại đây)
Sau khi đăng nhập thành công, sẽ xuất hiện giao diện như hình phía trên.
Bước 2: Chọn “Quyết toán thuế”, sau đó chọn “kê khai trực tuyến”
Bước 3: Điền nội dung kê khai online
Sau đó tại mục Chọn thông tin tờ khai, người nộp thuế điền các thông tin bắt buộc và chọn Tờ khai 02/QTT-TNCN.
Tùy theo trường hợp của người nộp thuế mà tích chọn mục phù hợp.
Ví dụ trường hợp người nộp thuế có thu nhập tại 2 nơi (đã thay đổi nơi làm việc) và đã khấu trừ thuế tại nguồn. Khi nhập mã số thuế của đơn vị thực hiện khấu trù thuế tại thời điểm đang thực hiện quyết toán thuế thì hệ thống tự động nhận diện cơ quan quyết toán thuế. (Xem hình chụp bên dưới)
Tiếp theo, người nộp thuế chọn quyết toán thuế.
Chọn năm kê khai là năm 2022 (từ tháng 01/2022 đến tháng 12/2022).
Lưu ý: Trường hợp người nộp thuế thuộc diện xét giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo ảnh hưởng đến khả năng nộp thuế thì người nộp thuế nộp hồ sơ xét giảm thuế đến cơ quan thuế nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế trực tiếp.
Chọn “Tiếp tục” để chuyển đến bước khai tờ khai quyết toán.
Bước 4: Khai tờ khai quyết toán thuế TNCN
Người nộp thuế nhập dữ liệu tờ khai
Click chọn Tờ khai quyết toán thuế kèm theo hồ sơ giảm thuế do thiên tai, hoả hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo nếu người nộp thuế thuộc trường hợp này
[07] đến [08]: Chọn tỉnh, thành phố ở mục 08 trước, sau đó chọn quận huyện ở mục 07 [09]: Điền số điện thoại của NNT: (Bắt buộc điền) [10]: Fax: Không bắt buộc [11]: Điền địa chỉ email của NNT. (Bắt buộc điền) [12] đến [14] Thông tin liên quan đến đại lý thuế (nếu có) [15] đến [19] Hệ thống tự động điền thông tin
Là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác; có tính chất tiền lương tiền công phát sinh tại Việt Nam; bao gồm cả thu nhập chịu thuế từ tiền lương; tiền công do làm việc trong khu kinh tế và thu nhập chịu thuế được miễn theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (nếu có).
Thu nhập phát sinh ở đâu thì cơ quan chi trả thu nhập xuất chứng từ cho cá nhân, cá nhân lấy thông tin về thu nhập trên các chứng từ đó nhập vào tờ khai.
Ví dụ: Năm 2022, Dương Văn A làm công ty X từ tháng 1 đến tháng 4 có tổng thu nhập chịu thuế theo chứng từ là 50.000.000 đồng, làm công ty Y từ tháng 5 đến tháng 12 có tổng thu nhập chịu thuế theo chứng từ là 200.000.000 đồng. Như vậy tại chỉ tiêu [21], anh A sẽ nhập 250.000.000 đồng.
[22] Tổng TNCT phát sinh tại Việt Nam được miễn giảm theo Hiệp định (nếu có) [23] Tổng TNCT phát sinh ngoài Việt Nam [24] Số người phụ thuộcChỉ tiêu này hệ thống tự động điền theo số người phụ thuộc mà NTT đã đăng ký.
[25] Các khoản giảm trừ ([25]= [26] + [27] + [28] + [29] + [30] [26] Giảm trừ cho bản thân cá nhânHệ thống tự điền sẵn là 132.000.000 đồng
[27] Giảm trừ cho những người phụ thuộc được giảm trừHệ thống sẽ tính số tiền được giảm trừ theo số người phụ thuộc được đăng ký.
[28] Từ thiện, nhân đạo, khuyến họcNTT tự điền thông tin này theo chứng từ
[29] Các khoản đóng bảo hiểm được trừNNT tự điền thông tin này theo chứng từ
[30] Khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừNNT tự điền thông tin này theo chứng từ
[31] Tổng thu nhập tính thuế ([31]=[20]-[22]-[25])Hệ thống sẽ tự tính dựa trên thông tin mà NNT đã nhập
[32] Tổng số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phát sinh trong kỳHệ thống sẽ tự tính dựa trên thông tin mà NNT đã nhập
***
([33]=[34]+[35]+[36]-[37]-[38])
[34] Số thuế đã khấu trừ tại tổ chức trả thu nhập [35] Số thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức trả thu nhập [36] Số thuế đã nộp ở nước ngoài được trừ (nếu có) [37] Số thuế đã khấu trừ, đã nộp ở nước ngoài trùng do quyết toán vắt năm [38] Số thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức trả thu nhập trùng do quyết toán vắt năm [39] Tổng số thuế TNCN được giảm trong kỳ [39]=[40]+[41] [40] Số thuế phải nộp trùng do quyết toán vắt năm [41] Tổng số thuế TNCN được giảm khác [42] Tổng số thuế còn phải nộp trong kỳ ([42]=([32]-[33]-[39])>0) [43] Số thuế được miễn do cá nhân có số tiền thuế phải nộp sau quyết toán từ 50.000 đồng trở xuống (0<[42]<=50.000 đồng) [44] Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ ([44]=([32]-[33]-[39])<0) [45] Tổng số thuế đề nghị hoàn trả [45]=[46]+[47] [46] Số thuế hoàn trả cho người nộp thuế [47] Số thuế bù trừ cho khoản phải nộp ngân sách nhà nước khác [48] Tổng số thuế bù trừ cho các phát sinh của kỳ sau ([48]=[44]-[45])Trường hợp người nộp thuế đề nghị hoàn trả vào tài khoản của người nộp thuế tại chỉ tiêu [46] thì ghi thêm các thông tin sau:
Trường hợp người nộp thuế đề nghị bù trừ cho khoản phải nộp ngân sách nhà nước khác tại chỉ tiêu [47] thì ghi thêm các thông tin sau:
Đến bước này, người nộp thuế đã có thể xác định được số thuế TNCN được hoàn hay phải nộp thêm.
Sau khi điền xong thì NNT chọn “Hoàn thành kê khai”.
Lúc này sẽ hiện lên Tờ khai hoàn chỉnh
(Hình ảnh chụp cắt ngang tờ khai)
Bước 5: Chọn kết xuất XML
NNT chọn kết xuất XML trước khi gửi tờ khai
NNT lưu lại file.
Bước 6: Chọn Nộp tờ khai, Nhập mã kiểm tra để xác thực nộp tờ khai và chọn Tiếp tục.
Bước 7: In tờ khai
Tại bước sau khi chọn “kết xuất XML’, hệ thống sẽ gửi về cho bạn file tờ khai theo định dạng XML. Sử dụng máy tính có cài itax viewer để mở file tờ khai theo định dạng XML>> In >> Ký tên người khai thuế.
Tải về ứng dụng itax viewer, cài đặt như như các ứng dụng thông thường. Sau khi đã cài đặt thì bạn có thể mở file “kết xuất XML” như bình thường và chọn in 2 bản.
Cách mở file định dạng XML sau khi đã cài đăt xong: Bạn double click để mở hoặc nhấn chuột phải chọn Open.
Bước 8: Cầm theo CMND/CCCD, chứng từ khấu trừ thuế thuế, Tờ khai thuế vừa in đến nộp tại Bộ phận một cửa của Cơ quan thuế đã nộp tờ khai.
Người nộp thuế tải về phần mềm hỗ trợ kê khai HTKK, rồi lưu vào .XML rồi xuất ra là có thể gửi online mà không cần đến nộp tại cơ quan thuế.
